出口退稅——外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報如何使用關(guān)聯(lián)號？

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廣大辦稅員群體在使用外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)時，對于關(guān)聯(lián)號的使用都會存在一定的誤區(qū)或者使用盲點，稍微操作失誤就會導(dǎo)致申報失敗。
 
為了解決外貿(mào)企業(yè)遇到的類似問題，金邦物流為您介紹關(guān)于外貿(mào)企業(yè)出口退稅關(guān)聯(lián)號的使用規(guī)則：

一、外貿(mào)申報系統(tǒng)中需要使用關(guān)聯(lián)號有關(guān)的場景

1.出口明細(xì)與進(jìn)貨明細(xì)申報表

關(guān)聯(lián)號相當(dāng)于一個“橋梁”，這個橋梁連接著“出口明細(xì)”跟“進(jìn)貨明細(xì)”，只要將“出口明細(xì)”和“進(jìn)貨明細(xì)”設(shè)置在同一關(guān)聯(lián)號下就可以匹配。出口明細(xì)申報表

出口明細(xì)申報表

 
進(jìn)貨明細(xì)申報表
 

2.出口企業(yè)情況說明表

當(dāng)申報的退稅數(shù)據(jù)存在換匯成本疑點時填寫此表，需正確填寫有換匯成本疑點的關(guān)聯(lián)號。

 

3.免退稅沖減申報表

當(dāng)外貿(mào)企業(yè)需要進(jìn)行沖減申報操作時，需根據(jù)要處理的已退稅申報數(shù)據(jù)中的原關(guān)聯(lián)號填寫。

 

4.零稅率出口明細(xì)與進(jìn)貨明細(xì)申報表

作用同上面“出口明細(xì)與進(jìn)貨明細(xì)申報表”類似，主要也是確定出口與進(jìn)貨明細(xì)之前的關(guān)系。

零稅率出口明細(xì)申報表

 

零稅率進(jìn)貨明細(xì)申報表

 

5.出口無電子信息申報表

根據(jù)國稅總局公告2018年第16號公告第六條，附件中《出口退（免）稅憑證無相關(guān)電子信息申報表》在外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中新增關(guān)聯(lián)號一項，即企業(yè)在后續(xù)再申報出口退稅時其申報的報關(guān)單與發(fā)票所用的關(guān)聯(lián)號需與《出口退（免）稅憑證無相關(guān)電子信息申報表》中所用的關(guān)聯(lián)號必須相同，不可拆分。

 

二、外貿(mào)企業(yè)關(guān)聯(lián)號的編寫原則

1.申報年月（6位）+流水號（4位）      
例如：2018080001

2.申報年月(后4位）+申報批次（2位）+流水號（4位）   
 例如：1808010001

3.自定義方式

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